Vous avez vendu des cryptomonnaies en 2025 ? Vous devez déclarer vos plus-values aux impôts via le formulaire 2086. Voici le guide complet pour ne rien rater.

Qui doit déclarer ?

Vous devez déclarer vos plus-values crypto si vous avez effectué des cessions à titre onéreux d'actifs numériques en 2025. Concrètement :

• Vente de crypto contre des euros ✅
• Échange crypto contre crypto ✅ (depuis 2023)
• Achat d'un bien ou service en crypto ✅
• Simple détention sans vente ❌ (pas de déclaration)
• Achat de crypto ❌ (pas de déclaration)

La méthode de calcul — PMP (Article 150 VH bis CGI)

La France utilise une méthode spécifique de calcul des plus-values crypto, différente du FIFO utilisé dans d'autres pays.

La formule officielle :

Cette formule prend en compte l'ensemble de votre portefeuille crypto au moment de la cession, pas seulement la crypto vendue. C'est là que beaucoup font des erreurs.

Le formulaire 2086 — Cases à remplir

• Case 3AN — Total des prix de cession (somme de toutes vos ventes)
• Case 3BN — Total des prix de revient (calculé selon la méthode PMP)
• Case 3BN résultat — Plus-value nette (3AN − 3BN)
• Case 3CA — Impôt à 12,8% (IR)
• Prélèvements sociaux — 17,2% sur la plus-value nette

La flat tax totale est donc de 30% (12,8% + 17,2%) sur vos plus-values nettes positives.

Exemple de calcul

Imaginons que vous avez :

• Acheté 0.5 BTC à 40 000€/BTC → investi 20 000€
• Vendu 0.1 BTC à 65 000€/BTC → cession 6 500€
• Valeur totale portefeuille au moment de la vente : 32 500€

Calculez automatiquement avec notre outil

Notre tracker crypto calcule automatiquement vos plus-values selon la méthode PMP et génère un PDF avec les cases pré-remplies du formulaire 2086 :

Les erreurs fréquentes à éviter

• Oublier de déclarer les échanges crypto/crypto
• Ne pas inclure les frais dans le prix de revient
• Calculer par crypto et non sur l'ensemble du portefeuille
• Confondre moins-value (non imputable) et plus-value
• Ne pas conserver les justificatifs de chaque transaction